Вы спрашивали- мы отвечаем…

Что это такое, и кто может его получить, рассказала Ирина Михайлова, начальник отдела работы с налогоплательщиками  Межрайонной ИФНС России №4  по РТ.

Поясните, пожалуйста, что такое налоговый вычет?

     Налоговый вычет - это законный способ уменьшения налогообложения, при котором часть расходов, понесенных плательщиком, освобождается от налога, то есть вычитаются из налогооблагаемой базы. Существует несколько групп таких вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и некоторые другие. Чтобы стало понятнее, приведу пример. Предположим, что зарплата составляет 50 000 руб. в месяц. Налог на доходы, который будет с нее удержан, составит: 50 000 руб. х 13% = 6500 руб. За год эта цифра вырастет до 78 000. То есть предприятие удержало со своего сотрудника налог в размере 78 000 руб. и заплатило его в бюджет. В этом году работник, например, купил квартиру и получил право на имущественный вычет. Следовательно, налогооблагаемый годовой доход может быть уменьшен на эту сумму.

Какие расходы можно возместить в рамках социального налогового вычета?

       В первую очередь, это расходы на собственное обучение, а также обучение детей в возрасте до 24 лет,расходы на лечение и приобретение медикаментов. Налогоплательщик вправе воспользоваться вычетом не только по своим расходам, но и по расходам на членов семьи: супруга, родителей, детей (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет. Следующий вычет - по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование. Все эти вычеты предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за год. За исключением расходов на обучение детей налогоплательщика - не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, опекуна или попечителя, и расходов на дорогостоящее лечение - на всю сумму фактически произведенных расходов. Полный перечень социальных вычетов, а также условий, необходимых для их получения, размещен на официальном сайте налоговой службы www.nalog.ru в разделе Физическим лицам / Меня интересует / Получение налогового вычета.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет?

       Каждый гражданин Российской Федерации вправе воспользоваться социальным вычетом, для этого нужно лишь иметь доходы, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке 13 процентов.

       То есть пенсионеры за платное лечение не могут получить вычет? Чтобы за них получили этот вычет работающие родственники, кто должен быть указан в документах - тот, кого лечили, или тот, кто будет оплачивать лечение?

        Поскольку доходы в виде пенсии освобождаются от налогообложения, то социальный налоговый вычет к таким доходам не применяется. Статьей 34 Семейного кодекса РФ установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие целевого назначения. Таким образом, супруга пенсионера считается лицом, участвующим в оплате лечения своего супруга, независимо от того, что все правоустанавливающие документы оформлены на имя супруга, и вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на его лечение.

Можно ли несколько раз воспользоваться имущественным вычетом при покупке недвижимости?

        С 2014 года имущественный вычет на приобретение (строительство) недвижимости можно получить несколько раз по разным объектам недвижимости, но его общий размер также не может превышать 2 млн. рублей. Это означает, что если вы не получили вычет в полном размере при покупке одного объекта недвижимости, то сможете использовать остаток при покупке другого. Но если вычет уже заявлен вами и не использован в полном объеме до 01.01.2014, перенести остаток данного вычета на другой объект недвижимости вы не сможете.

Сегодня нередко квартиры приобретаются с помощью ипотечных или жилищных кредитов. Можно ли рассчитывать в этом случае на налоговый вычет?

         Государство готово возместить собственнику, который приобрел недвижимость за счет ипотеки или жилищного кредита, часть потраченных им средств. По закону покупатель недвижимости может оформить налоговый вычет на погашение процентов по кредиту и вернуть 13 процентов от суммы, которая была израсходована. И это еще не все: нередко горожане приобретают квартиры без отделки. Если в договоре купли-продажи это прописано, налогоплательщик имеет право подать на налоговый вычет по расходам на строительные материалы. Главное - сохранять все чеки и платежные документы, чтобы доказать свои расходы.

Если человек учится на платных курсах, положен ли вычет?

       Согласно статье 219 Налогового кодекса, социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус заведения (учебное или медицинское), а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При соблюдении вышеперечисленных условий налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет.

Какие документы необходимо собрать для оформления вычета? И можно ли подать их через личный кабинет налогоплательщика?

        Для каждого вида налогового вычета пакет подтверждающих документов разный. Например, для получения социального налогового вычета на обучение потребуются копии документов, подтверждающие фактически произведенные расходы по оплате за обучение, копия договора на обучение. Чтобы получить имущественный вычет на приобретение жилья нужно предоставить договор о приобретении квартиры или дома, документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья и подтверждающие право собственности. Заполнить и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами можно и без посещения инспекции - через Личный кабинет налогоплательщика. С 1 июля 2015 года у физических лиц появилась возможность пользоваться усиленной неквалифицированной электронной подписью при направлении документов через этот электронный сервис.

Сколько по времени придется ждать возврата денег?

       После того, как декларация по налогу на доходы физических лиц представляется налогоплательщиками в налоговый орган по месту жительства, начинается проверка всех документов. Эта проверка проводится инспекцией в течение трех месяцев со дня представления декларации. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца. То есть возврата денег придется ждать не более 4 месяцев».